適格請求書 (インボイス) の税計算

ソクミツの見積で消費税がどう計算されるかを説明します。税抜（外税）と税込（内税）の商品が混ざるとき、税率が混ざるとき、値引き・前受金があるときの数字の決まり方と、適格請求書 (インボイス) として PDF に出る項目が分かります。

計算の基本ルール

消費税の端数 (1 円未満) の処理は、1 枚の見積につき税率ごとに 1 回だけ

インボイス制度のルールです。明細ごとに税額を出して端数を処理し、それを足すやり方はしません。

例: 税抜 ¥1,005・税率 10% の商品が 3 行あるとき

明細ごとに計算する請求書と比べると、合計が数円違うことがあります。

税率ごとの計算のしかた

明細を税率 (税区分) ごとにまとめ、まとめた額から税額を 1 回だけ出します。

1. 外税の明細: 税率ごとに税抜の額を合計し、その税 (外税分の税) を出す
2. 税込の対象額 = 外税の合計 + 外税分の税 + 内税の明細の額 (税込のまま)
3. 消費税額 = 税込の対象額 × 税率 ÷ (100 + 税率) を、端数処理する
4. 税抜の対象額 = 税込の対象額 − 消費税額

内税の明細は、入力した税込の額をそのまま使います。税抜の額は「税込の額 − 消費税額」で出すので、税抜 + 消費税 = 税込の額 が必ず成り立ち、1 円もずれません。

例: 内税 ¥60,000 (10%) の明細 1 行

消費税額 = ¥60,000 × 10 ÷ 110 = ¥5,454.54… → ¥5,454 (切り捨て)
税抜     = ¥60,000 − ¥5,454 = ¥54,546
         → ¥54,546 + ¥5,454 = ¥60,000 (額面どおり)

外税だけの見積では、結果は「税抜の合計 × 税率 を端数処理」と同じになります。

例: 外税と内税、10% と軽減 8% が混ざる見積

10% の行
  外税分の税       ¥100,000 × 10% = ¥10,000
  税込の対象額     ¥100,000 + ¥10,000 + ¥60,000 = ¥170,000
  消費税額         ¥170,000 × 10 ÷ 110 = ¥15,454.54… → ¥15,454
  税抜の対象額     ¥170,000 − ¥15,454 = ¥154,546

※8% の行
  税込の対象額     ¥5,400
  消費税額         ¥5,400 × 8 ÷ 108 = ¥400
  税抜の対象額     ¥5,400 − ¥400 = ¥5,000

合計（税込）       ¥154,546 + ¥15,454 + ¥5,000 + ¥400 = ¥175,400

この見積の画面・PDF の金額は次のとおりです。

小計 ※1                     ¥165,400   ← ¥100,000 + ¥60,000 + ¥5,400 (明細の金額の合計)
消費税 ※2                   ¥ 10,000   ← 外税の明細 (祭壇) の消費税だけ
合計（税込）                 ¥175,400

税率内訳（適格請求書）
  消費税 10% 対象(税抜)            ¥154,546
    消費税（10%）                  ¥ 15,454
  消費税 8%（軽減税率） 対象(税抜) ¥  5,000
    消費税（※8%）                 ¥    400

画面と PDF の合計欄

金額合計

外税と内税が混ざるときの注記は次のとおりです。

• ※1 税抜商品の税抜価格と税込商品の税込価格を合算した金額です。
• ※2 税抜商品に対する消費税のみを表示しています。

「消費税 ※2」は外税の明細の税だけなので、下の税率内訳の消費税の合計とは違う額になります (上の例では ¥10,000 と ¥15,854)。

税率内訳 (税区分ごと)

合計の下に、税率ごとの「〇〇 対象(税抜)」と「消費税（〇〇）」が出ます。見積の画面では「税率内訳（適格請求書）」という見出しです。

• 内訳は税率マスタの 税区分ごと に分かれます。同じ 8% でも、軽減税率の 8% と旧税率 (経過措置) の 8% は別の行です。非課税と不課税も別の行です (税額の行は出ません)
• 並び順は税率の高い順です
• 軽減税率の行と明細の税率には「※」が付きます (例: ※8%)

税率マスタについては 税率マスタ をご覧ください。

オプションの税率が親の商品と違うとき

プランの中のオプションは、ふつうは親の商品 (プラン) の金額に含めて、親の税率で計算します。親と税率が違うオプション (例: 10% のプランに入れた 8% の返礼品) だけは、その額を親から切り出して、オプションの税率で計算します。

• 切り出す額 = オプションの額 (1 セット分) × 親の数量
• 税込 / 税抜は、切り出したオプションも親の商品に従います
• PDF では、親と税率が違うオプションの行に税率 (例: ※8%) が表示されます

端数処理

消費税額の端数処理は、管理 → 組織設定 の「消費税の端数処理」で選びます (切り捨て / 四捨五入 / 切り上げ)。

• 見積を保存したとき、そのときの組織の設定が 見積ごとに保存 されます。下書きを編集して保存し直すと、その時点の設定になります
• 確定済みの見積は、あとで設定を変えても変わりません
• 変更見積は、元の見積の端数処理を引き継ぎます

詳しくは 消費税の端数処理 をご覧ください。

値引きと税計算

値引きの行 (マイナスの金額) は、その行に選んだ税率の分から差し引きます。ほかの税率に振り分けることはしません。

例: 10% の商品 ¥100,000 に、10% の値引き −¥10,000

10% の対象 (税抜)  ¥100,000 − ¥10,000 = ¥90,000
消費税             ¥9,000
合計（税込）       ¥99,000

10% と 8% の商品が混ざる見積で値引きするときは、値引きする商品に合わせて税率を選んでください。

前受金と税計算

前受金は税計算に入れず、合計（税込）から差し引くだけです。

合計（税込）    ¥99,000
前受金         −¥30,000
──────────────────────
お支払い残金    ¥69,000

変更見積の税計算

変更見積でも、同じ計算 (税率ごとに 1 回) で変更分の税を出します。

例: 確定済みの見積から 10% のオプションを ¥1,000 (税抜) 減らした場合

今回変更 小計（税抜）  −¥1,000
消費税                −¥100
今回変更 合計          −¥1,100

適格請求書 (インボイス) に必要な項目

ソクミツの標準の帳票 (見積書・見積書兼注文書・請求書) には、次の項目が印字されます。

登録番号の入れ方

1. 管理 → 企業情報 を開く
2. 「登録番号（インボイス）」に、適格請求書発行事業者の登録番号を入力する
   • T + 13 桁の数字です。先頭の T は省略して 13 桁だけ入れても、保存すると T が付きます
   • 登録していない場合は空欄にしてください。T の付かない法人番号を入れないでください
3. 保存する

入力すると、標準の帳票すべてで社名・住所の下に「登録番号: T1234567890123」のように印字されます。空欄のときは印字されず、その帳票は適格請求書の要件を満たしません。

よくある質問

Q. 明細ごとに税を計算する形で出せますか？

A. できません。ソクミツはインボイス制度に合わせて、税率ごとに 1 回だけ端数処理する方式です。

Q. 取引先から「合計が 1 円ずれている」と言われました

A. 取引先が明細ごとに税を計算している可能性があります。インボイス制度では、税率ごとに 1 回だけ端数処理するのが正しい計算です。

Q. 軽減税率の明細に自動で印が付きますか？

A. はい。商品や明細の税率が「消費税 8%（軽減税率）」なら、画面と PDF で「※」が付きます。

参考: 国税庁の資料

• 問 57：適格請求書に記載する消費税額等の端数処理（PDF）
• 問 59：税抜価額と税込価額が混在する場合（PDF）

関連

• 消費税の端数処理
• 商品の税種別ポリシー
• 税率マスタ
• 値引きと前受金
• PDF を出力する
• 変更見積